Повышение НДФЛ в 2024 году: сколько будут платить физические лица?

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц или же подоходный налог. Еще буквально в том году наши работодатели платили по 13% налога с зарплаты, но начиная с 1 января 2025 года все немного изменится.

Вас заинтересует: Лучшие дебетовые карты в 2024 году – ТОП-12

В 2024 был разработан проект о внедрении прогрессивной шкалы налогообложения. Новая система подразумевает следующие ставки: 13%, 15%, 18%, 20% и 22%, но эти изменения затронут не всех людей. В нашей статье мы подробно проанализировали всю информацию о повышении НДФЛ для физических лиц в 2024 году и подготовили для вас все актуальные данные.

Зачем решили ввести прогрессивную шкалу?

Внести изменения в систему налогообложения хотели и раньше в основном это коррелировало с тяжелыми финансовыми временами в стране. Предполагается, что дополнительные поступления будут использоваться исключительно во благо. Так, например, полученные деньги пойдут: на лечение детей с тяжелыми заболеваниями, на закупку лекарств в больницы, врачебной техники и средств для реабилитации.

По словам министра финансов, Антона Силуанова, прогрессивная шкала сможет отрегулировать социальное неравенство и обеспечит регионам развитие. Планируется, что в 2025 году бюджеты разных уровней получат от НДФЛ на 533 миллиарда рублей больше.

Для кого вырастет налоговая ставка?

Министерство финансов уточнило, что прогрессивная шкала налогообложения будет применяться только к гражданам, имеющим годовой доход свыше 2,4 миллиона рублей (примерно 200 тысяч рублей в месяц). Таким образом, люди с месячным доходом менее 200 тысяч рублей будут выплачивать все те же 13% НДФЛ.

Для всех остальных новая шкала НДФЛ работает следующим образом:

• для доходов от 2,4 до 5 миллионов в год — ставка 15%;
• для доходов от 5 до 20 миллионов — ставка 18%;
• для доходов от 20 до 50 миллионов — ставка 20%;
• для доходов свыше 50 миллионов — ставка 22%.

По подсчетам Минфина, повышенные налоги будут обязаны платить примерно 2 миллиона человек, что составляет примерно 3,2% от работающего населения страны.

Группы населения, которых не затронут изменения НДФЛ

Наряду с обычными условиями, были разработаны и льготные предложения налогообложения, они затронут семьи с двумя и более детьми. Для них ставка НДФЛ будет снижена до 6%, при условии, если совокупный доход ниже полутора прожиточных минимумов. Стоит отметить, что изначально удерживать будут также 13%, но позднее разницу, а именно 7%, будут компенсировать.

Предварительно, в 2025 году на льготных условиях смогут находиться семьи, совокупный доход которых не превышает 106 тысяч рублей в месяц.
Также от прогрессивной шкалы освободили участников СВО, налоговая реформа обойдет их стороной, как и самозанятых. Последние будут платить, как и раньше: 4% от дохода с физических лиц, 6% — с юридических лиц.

Дивиденды, торговля ценными бумагами и депозиты

Данную сферу нововведения почти не коснутся, для нее НДФЛ так и останется 13% и 15%. Но снизят порог для процентной ставки, теперь с доходов от 2,4 миллиона рублей НДФЛ составит 15%. Такое же правило будет актуально и для продажи ценных бумаг: льготный период владения останется прежним и займет 5 лет. Таким образом, налог платить будет не нужно, если акции проданы позже.

Важным будет указать, что в случае, если доход от сделок превысит 50 миллионов рублей, НДФЛ придется платить по прогрессивной шкале. Пока неясно, от какой суммы будут рассчитывать налог: дохода от продажи акций или маржинальной прибыли.

Налогообложение с продажи имущества

При продаже квартиры или машины будет тот же подход, как и с акциями.

Нужно будет оплачивать 13% или 15% с прибыли — разницы между ценой продажи и покупки. Повышенная ставка применяется с прибыли также выше 2,4 миллиона рублей.

Льготы по срокам владения останутся теми же, НДФЛ не нужно платить, если:

• вы владеете квартирой дольше 5 лет;
• вы владеете машиной дольше 3 лет.

Упрощенный порядок получения налогового вычета

В 2024 году в более простом порядке начали предоставлять социальные налоговые вычеты. Получить их можно за

• затраты на образование;
• покупки в аптеке и лечение;
• финансовую защиту;
• негосударственное пенсионное обеспечение;
• занятия спортом в тренажерном зале (в определенном списке организаций);

Заявление можно подать удаленно в Личном кабинете налогоплательщика, в приложении Налоги ФЛ, или на сайте ФНС. Теперь не придется делать справку 3-НДФЛ и подавать документы в подтверждение расходов, медицинские и учебные заведения должны передавать в налоговую всю необходимую информацию сами. Срок рассмотрения заявления и проверки информации от инспекции должен составлять до 1 месяца.

Налог с доходов эмигрировавших россиян

Изменения также затронут и тех, кто покинул территорию России, но продолжают удаленно работать на российские организации. Если вы провели за рубежом более 183 дней в 2023 году и утратили статус налогового резидента России, ваши доходы за 2023 год должны облагаться по ставке 30% НДФЛ. Общими стандартными ставками будут являться 13% или 15% (при доходах от 5 миллионов рублей в год), при этом совершенно неважно, какой статус имеет человек: резидент или нерезидент.

Для того чтобы избежать увеличенного налога по доходам за 2023 год, нужно было заблаговременно обсудить с работодателем возможность внесения в трудовой договор положения о дистанционной работе из-за рубежа.

Вас заинтересует: Кредитные карты со снятием наличных без процентов с льготным периодом в 2024 году

По логике, если работнику по роду деятельности приходится находиться за границей и это повлекло утрату резидентства, его доходы не должны были облагаться налогом в России.

Но, к сожалению, если такого положения в трудовом договоре все же нет, работодатель должен пересчитать НДФЛ с его доходов за 2023 год по ставке 30% и доплатить разницу в бюджет. Часто эти деньги могут удерживать с будущих выплат работнику — до 50%.

Задать вопрос

Сергей Толкачев

Специалист по финансам и кредитам. Образование: ИЭУиП Финансы и кредит. Банковское дело. Опыт работы в МФО и банках России более 5 лет. Пишу статьи по финансам более 5-х лет.

Задать вопрос