Как получить налоговый вычет на ребенка в 2018 году в России

Налоговые вычеты на детей — один из существующих видов вычета, которым могут воспользоваться россияне. Вычет — это та часть доходов, на которую не начисляется налог на доходы физлиц в 13%. К примеру, налоговый вычет при покупке квартиры составляет два миллиона рублей на саму квартиру и три миллиона — на возможные проценты по ипотеке. Это означает, что на доходы в такой сумме можно в течение нескольких лет вообще не платить налог НДФЛ, что в сумме дает приличную экономию и компенсирует часть расходов на покупку своего жилья. Налоговый вычет на ребенка в 2018 году в России — как можно получить, чему равна сумма вычета, имеет ли смысл пользоваться этой возможностью.

Какой налоговый вычет существует на детей в 2018 году в России

Размер такого вычета зависит не только от того, сколько у вас детей, но также сумма вычета меняется, если детей у вас больше двух:

1.400 рублей — вычет на первого и второго ребенка,
3.000 рублей — вычет на третьего и любого последующего ребенка.

Важно понимать при этом, что учитываются все ваши дети, даже взрослые. Если, к примеру, у вас есть совершеннолетний ребенок, на которого вычет уже не положен, а также двое маленьких детей, закон исходит из того, что детей у вас трое. При этом на второго ребенка вычет будет равен 1.400 рублям, а на третьего — уже 3.000 рублям.

Вычет является ежемесячным, то есть, такая сумма не облагается налогом НДФЛ при начислении очередной вашей зарплаты.

Существует дополнительный вычет на ребенка-инвалида — 12.000 рублей. Такой вычет является именно дополнительным, он суммируется с вычетом, который положен за этого ребенка в зависимости от того, каким он по счету является у своих родителей. Например, если ребенок-инвалид — первый ребенок в семье, вычет в итоге будет равен 13.400 рублям в месяц. если третьим — 15.000 рублям.

Как долго можно получать вычет

Право на вычет ограничивается возрастом ребенка (что очевидно), а также вашим годовым заработком. Вы перестанете получать вычет, когда:

Ребенку исполнится 18 лет (вычет продлевается до 24 лет, если ребенок в это время учится на очной форме, то есть, он студент, аспирант, ординатор, интерн или курсант).
Ваши доходы за текущий календарный год превысят 350.000 рублей.

Если с возрастом ребенка все понятно, то по поводу вашего дохода нужно пояснить. Вы перестаете получать вычет в текущем году, когда сумма ваших доходов превысит 350 тысяч, но с января следующего года право на вычет к вам снова возвращается. Если, конечно, ребенку не исполнилось 18 лет или 24 года, если он студент (либо если он не перестал быть студентом, закончив обучение).

Кто имеет право на такой вычет

Во-первых, любые вычеты в России положены только налоговым резидентам. Такими считаются те, кто фактически находится на территории страны не меньше 183 дней из 12 идущих подряд месяцев. Также вы должны получать какой-то доход, который облагается налогом НДФЛ, иначе просто не будет из чего производить.

С вычетами на детей ситуация достаточно интересная, есть несколько важных нюансов. Их могут получать:

родители — оба одновременно;
усыновитель,
опекун,
попечитель,
приемный родитель,
супруг приемного родителя.

При этом — важный нюанс — супруги усыновителя, опекуна и попечителя претендовать на такой вычет не могут.

Что касается родителей, которые находятся в разводе, то если родитель не проживает с ребенком, но исправно оплачивает алименты или как-то иначе поддерживает и обеспечивает его, он также имеет полное право получать вычет.

Кто может получать двойной вычет

Поскольку вычет в обычной ситуации положен обоим родителям, государство в некоторых случаях не против того, чтобы двойной вычет получал кто-то один. Право на двойной вычет имеют:

единственный родитель (таким считается родитель тогда, когда второй из родителей умер, безвестно отсутствует или не указан в свидетельстве о рождении ребенка) — до тех пор, пока не вступит в брак.
кто-то из родителей, если второй отказался от своего права на вычет в письменной форме.
единственный усыновитель, опекун или попечитель.

Имеет ли смысл обращаться за налоговым вычетом на ребенка

Решать вам. Вычет на практике получается совсем небольшим. Представим несколько ситуаций:

У вас один-единственный ребенок. Тогда для каждого из родителей вычет составит по 1.400 рублей в месяц, то есть 2.800 в сумме. 13% от этой суммы — 364 рубля. Именно на столько увеличится ваш месячный семейный бюджет.
Если у вас двое детей, вы сэкономите на налогах уже 728 рублей в месяц.
Если детей трое, за первых двоих в сумме будет положен вычет по 2.800 рублей, или 5.600 рублей. За третьего ребенка вычет для каждого родителя — 3.000 рублей, или 6.000 рублей суммарно. В итоге вы не платите 13% с доходов в 11.600 рублей. Это 1.508 рублей, которые дополнительно получает бюджет вашей семьи.
Если у вас воспитывается ребенок-инвалид, и он единственный, то вычет составит 1.400+12.000 рублей, то есть, 13.400 рублей для каждого родителя. В сумме это 26.800 рублей, или 3.484 рубля экономии на налогах в семейном бюджете.

Очевидно, что в большинстве случаев экономия получается не очень большой, особенно если у вас один или два ребенка. К тому же, в тех случаях, когда вы зарабатываете достаточно много, вы будете быстро терять право на вычет в текущем году. Например, при зарплате в 30 тысяч рублей в месяц вычет будет положен круглогодично, годовой лимит в 350.000 рублей вы будете достигать как раз в декабре. А вот при зарплате в 50 тысяч рублей лимит будет достигаться в июле, и во второй половине года вычет полагаться не будет.

Таким образом, все достаточно индивидуально. Прежде всего вам нужно подсчитать, какую сумму ежемесячно может сэкономить за счет вычета на ребенка именно ваша семья, после чего и решать, необходимо вам это или нет.

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Вычет можно получить двумя способами: через работодателя или в налоговой службе. В первом случае вы будете получать его ежемесячно, во втором — сможете получить вычет по окончании года сразу за весь год.

Оформляя вычет у работодателя, нужно понимать, что вычет на ребенка отличается от вычета на квартиру тем, что оформить вычет можно только у одного работодателя, если вы работаете в двух местах.

Для оформления вычета вам будут нужны документы, которые подтверждают право на него:

свидетельство о рождении на каждого из детей,
свидетельство о регистрации брака,
справка об инвалидности, если ребенок — инвалид,
справка из учебного заведения, если ребенку больше 18 лет.

Могут также потребоваться и некоторые дополнительные документы, поэтому стоит проконсультироваться с бухгалтером вашей организации на этот счет.

Если же вы оформляете вычет напрямую в налоговой, вам нужно будет дополнительно предоставить справку 2-НДФЛ и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Налоговые органы будут проверять ваше право на вычет до трех месяцев.