Факты про налоговый вычет на квартиру, о которых вы могли не знать

В интернете можно найти большое количество различной информации про налоговый вычет на квартиру, но у обычных граждан все равно остаются вопросы. В данной статье мы приведем интересные факты про налоговый вычет, про которых у граждан возникает больше всего вопросов.

Вас заинтересует: Выгодная ипотека для зарплатных клиентов в 2024 году — условия банков

Что такое имущественный налоговый вычет

После того, как вы купили квартиру или дом, вы можете снизить свой налогооблагаемый доход на стоимость приобретенного жилья на сумму не более 2 млн. рублей.

Допустим, в 2019 и 2020 году, работая официально, вы имели зарплату  50000 рублей в месяц до вычета НДФЛ. За 2 года общий доход до вычета НДФЛ составил: 50000 рублей × 24 месяца = 1200000 рублей.

Таким образом, налог на ваш доход, уплаченный за 2 года, составляет: 1200000 рублей × 13% (ставка подоходного налога) = 156000 рублей.

Это означает, что сумма уплаченного налога за 2 года составляет 156 000 рублей.

Предположим, в 2018 году вы приобрели квартиру за 1 млн рублей.

Смысл вычета состоит в том, что он снижает ваш доход, с которого удерживается НДФЛ, на стоимость недвижимости. То есть, от 1200000 рублей отнимаем 1000000 (стоимость квартиры). В итоге выходит, что заплатить налог вы должны будете только с 200000 рублей.

Так как работодатель ранее уже заплатил НДФЛ с вашей заработной платы, вам возвратят излишне уплаченную часть налога: 156000 рублей – 26000 рублей = 130000 рублей.

Таким образом, приобретя квартиру по цене 1 млн. рублей, вы снижаете на данную сумму вашу налогооблагаемую базу, а итоговая величина уплаченного налога снижается на 130000 рублей (1 млн. × 13%).

Отсюда появляется, вероятно, наиболее важное условие вычета. Чтобы появилась возможность возвратить налог, первоначально требовалось его заплатить. А это возможно только в случае, если вы работаете официально и получаете «белую» заработную плату.

Можно вернуть деньги за ремонт

Естественно, прибавить к цене квартиры стоимость ремонта и материалов непросто. Также накладываются некоторые ограничения на выбор строительных бригад и приобретение материалов.

Между вами и исполнителями работ должен быть заключен договор, в котором полностью прописана стоимость всех расходов. Если же ремонтные работы вы проводите сами, то нужно сохранить все чеки. Они должны содержать конкретные названия купленных стройматериалов.

Кроме того, все расходы должны быть сведены в один реестр. Законодательство не регулирует конкретный вид реестра, но там должны иметься все сведения по названиям работ/услуг и стройматериалам, их количеству и ценам.

С учетом всех минусов, тратить время на добавление расходов на ремонт к финальной стоимости квартиры будет смысл только в случае, если цена недвижимости составила намного меньше 2 млн. рублей.

Если жилье покупается на этапе строительства и сдается с черновой отделкой, то к цене квартиры для получения налогового вычета вы можете добавить затраты на ремонт.

Кто хозяин в браке – не важно

В случае, если на момент покупки недвижимости вы состояли в официальном браке, то абсолютно нет разницы, кто является владельцем – на налоговый вычет могут претендовать оба супруга.

Если жилье покупается в браке, то не важно, на кого именно оно оформлено: на мужа, жену или же на обоих. Даже если имущество оформляется во владение только одного супруга, второй также вправе оформить возврат налога с покупки на себя.

Доли несовершеннолетних можно «приписать» к себе

Если цена жилья небольшая, и во владельцах указаны все члены семьи, в том числе дети, то в случае недобора до 2 млн. рублей вы вправе разделить доли во владении, приходящиеся на детей.

Это никоим образом не окажет влияния на право детей в будущем использовать свое право на налоговый вычет.

Если жилье оформляется во владение совместно с несовершеннолетними детьми, то с их долей также возможно получить возврат налога на родителей. Причем следует понимать, что каждый супруг сможет максимально возвратить 13% от 2 млн. рублей и не больше. В данную сумму и возможно добавить стоимость «детских долей».

Имущественный вычет не «сгорает»

Если вы купили жилье, однако в последнее время нигде официально не были трудоустроены и налогов не оплачивали, то причин расстраиваться у вас нет. Получить вычет вы сможете хоть когда. То есть в теории, если вы в 2001 году приобрели жилье, а вычет еще не получали – то можете сделать это в любой момент.

Причем не следует забывать, что подавать декларации разрешается исключительно за 3 последних года.

Имущественный вычет не «сгорает». Если один из супругов является временно не работающим, это не означает, что деньги пропадут. Возврат НДФЛ возможно будет получить даже несколько лет спустя, когда возникнет налогооблагаемый доход.

Получить вычет с нескольких квартир

Если до этого оформлялся вычет, однако была не полностью возвращена максимальная сумма в 260000 рублей, то возможно оформить декларацию на возврат остатка по другому объекту. Причем не следует забывать, что первый объект недвижимости должен был быть оформлен во владение после 2014 года.

Если до этого оформлялся вычет, и не была полностью получена максимальная сумма в 260000 рублей, то возможно оформить декларацию на возврат остатка по другому объекту.

С процентов вернуть налог тоже можно

Даже если вы уже оформляли вычет на жилье, право владения на которое было оформлено до 2014 года, то на сегодняшний день вы имеете возможность дополнительно оформить возврат налога с процентов по ипотечному кредиту.

По процентам действует даже более высокий лимит. Если со стоимости квартиры возможно возвратить 260000 рублей, то с процентов по ипотеке возможно возвратить до 390000 рублей  (3 млн. × 13%).

Брать вместе не всегда выгодно

Примерно в 90% случаях брать вычет на проценты по ипотеке обоим супругам сразу не будет выгодно. Эксперты советуют брать вычет только одному из супругов, чтобы у второго осталось данное право в дальнейшем. Исключение могут составлять редкие случаи. Скажем, вы в дальнейшем уже точно не планируете приобретать недвижимость, или же вам срочно требуются деньги в данный момент.

При оформлении возврата по ипотеке супруги стараются разделить напополам налоговый вычет. Подумайте, а надо ли вам, чтобы оба супруга использовали данное право именно сейчас.

Нередко выгоднее бывает оформление ипотечных процентов на одного из супругов. Причем у второго будет иметься право вернуть НДФЛ, если спустя какое–то время вы хотите приобрести новое жилье в ипотеку.

Пенсионерам – бонус

У пенсионеров имеется некоторая привилегия. Если обычный гражданин вправе возвратить налоги, уплаченные не позднее года, с которого вы стали владельцем жилья, то пенсионер имеет право возвратить НДФЛ еще и за 3 прошлых года.

Скажем, вы стали владельцем объекта недвижимости в 2020 году. Тогда возвратить уплаченный налог вы можете начиная с 2020 года. А пенсионеры могут возвратить налог, уплаченный в 2017, 2018 и 2019 годах.

Следовательно, пенсионер (если у него имеется удержанный НДФЛ по ставке 13%) вправе оформить единовременно возврат за 4 года, оформив 4 декларации 3-НДФЛ.

Земля тоже считается

Если вы желаете приобрести либо построить дом, то тогда оформить возврат НДФЛ возможно не только от цены непосредственно жилого строения, но и со стоимости приобретенного земельного участка, на котором он расположен.

Продажа квартиры – не значит лишение права на вычет

Если вы приобрели квартиру и сразу ее продали, не использовав свое право на получение вычета, то данное право у вас останется в дальнейшем.

Если вы начали возвращать НДФЛ по квартире, а затем ее продали, то это не значит, что имущественный вычет «сгорел». Вы вправе продолжать возвращать деньги и по проданному жилью. Ваше право останется за вами, несмотря на продажу.

Вас заинтересует: Выгодные кредиты в банках для зарплатных клиентов в 2024 году

Еще несколько фактов

Если квартира покупается на этапе строительства (скажем, по ДДУ), то первым годом, за который возможно оформить документы на возврат, будет считаться год в акте приема-передачи.

Если приобретается готовая квартира/дом, то тогда первый год для возврата – это год вступления в право владения, указанный в выписке из ЕГРН.

А для возврата ипотечных процентов не требуется дожидаться полного погашения кредита. Вы вправе оформлять возврат НДФЛ по окончанию каждого года уплаты процентов.