Как ИП подтвердить свои доходы в 2022 году

Налоговые платежи в нашей стране являются обязательными к оплате, а для банковских организаций (в которых у индивидуальных предпринимателей открыты расчетные счета) налоговые требования являются безусловными. Если же налоговая посчитает, что ИП заработал больше, чем задекларировал, ему могут добавить налог, который банк сразу же спишет. Потому необходимо точно понимать, как ИП подтверждает сумму дохода для налоговой.

Вас заинтересует: Бизнес-идеи 2021 года, которых нет в России

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСН)

Первый документ, которым ИП на ОСН имеет возможность подтвердить доход за прошлый календарный год – это Декларация 3-НДФЛ, подаваемая по окончании каждого календарного года в ФНС. Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 07.10.2019 г. № ММВ-7-11/506. В декларации обязана иметься пометка о приеме налоговой службой или квитанция о приеме, если декларация подавалась через интернет.

Вторым документом является Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций (КУДиР), чья форма утверждена Приказом Министерства финансов России № 86н, МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002 г. Она подойдет, если ИП требуется подать сведения о доходах в текущем календарном году, за который еще не подана Декларация по форме 3-НДФЛ.

Предприниматели на всех режимах налогообложения, за исключением ЕСХН, не обязаны подавать КУДиР в ФНС. Книга может запрашиваться при камеральных налоговых проверках. Ее разрешается вести как в бумажном, так и в электронном формате. Для подтверждения доходов ИП обязан распечатать КУДиР (если она ведется в электронном формате), сшить и заверить подписью/печатью (при наличии).

Помимо этого, ИП вправе подтвердить доход справкой о доходах, оформляемой самостоятельно. Справка о доходах ИП не имеет конкретного формата и делается в свободной форме с учетом требований к первичным документам (ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ).

Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН)

ИП на упрощенной системе налогообложения имеют право подтверждать доход Декларацией по УСН, утвержденной приказом ФНС России от 26.02.2016 г. № ММВ-7-3/99. В декларации прописывается доход, извлеченный за предыдущий календарный год. в декларации должна иметься пометка о приеме или квитанция о приеме, если декларация подавалась через интернет.

Индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения (ПСН)

При применении ПСН у ИП имеется 2 типа дохода – фактически полученный и предполагаемый, от которого считается стоимость патента.

Предполагаемый доход разрешается подтверждать Патентом, который ИП получает после подачи заявления о переходе на ПСН.

Для учета/подтверждения фактических доходов существует специализированный формат – Книга учета доходов ИП, применяющих патентную систему налогообложения (Приложение № 3 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 22.10.2012 г. № 135н).

Индивидуальные предприниматели, использующие налог на профессиональный доход (НПД, Самозанятые)

ИП, которые используют НПД, для подтверждения дохода требуется заказывать справку по форме КНД 1122036 «Справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход» в приложении «Мой налог» либо в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Справка приходит моментально, она заверена усиленной квалифицированной электронной подписью налоговой. ФНС в письме от 13.09.2019 г. № ЕД-4-20/18515 «О налоге на профессиональный доход» указала, что эта справка признается официальным подтверждением дохода и ИП не могут отказать в ее принятии.

Индивидуальные предприниматели, применяющие единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

ИП, работающие на ЕСХН, являются единственными, у которых сохранилась обязанность предоставлять КУДиР в ФНС по окончании отчетного периода.

Для подтверждения доходов они имеют право предоставлять КУДиР с пометкой налогового органа за истекший отчетный период.

Еще для подтверждения доходов разрешается предоставлять Налоговую декларацию по единому сельскохозяйственному налогу по форме КНД 1151059, в которой прописывается общий размер дохода за прошедший отчетный период.

Вас заинтересует: ТОП-10 кредитов в 2024 году от 3,9% годовых

Индивидуальные предприниматели, применяющие единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

ЕНВД отменяется с 2021 года. ИП, которые работают на ЕНВД, потребуется выбрать другой режим налогообложения.