Упрощённый налоговый вычет в 2025–2026 годах: как получить возврат НДФЛ

Упрощённый налоговый вычет — это формат возврата НДФЛ, при котором налогоплательщику не нужно самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ и прикладывать подтверждающие документы. Федеральная налоговая служба получает сведения о ваших расходах напрямую от банков, брокеров, страховых компаний и других организаций, после чего формирует предзаполненное заявление в личном кабинете.

Фактически процедура возврата налога стала автоматизированной: если данные о расходах переданы в ФНС, заявление появляется без участия гражданина. Это особенно удобно при оформлении имущественного, социального или инвестиционного налогового вычета.

Какие налоговые вычеты доступны в упрощённом порядке

В 2025–2026 годах через упрощённый порядок можно оформить несколько видов налоговых вычетов. Наиболее востребованными остаются имущественный вычет при покупке квартиры или дома, а также возврат процентов по ипотеке. Кроме того, доступен инвестиционный налоговый вычет по взносам на ИИС и социальный вычет за обучение, лечение, добровольное страхование и пенсионные накопления.

Таким образом, упрощённый налоговый вычет охватывает основные категории расходов, по которым граждане чаще всего возвращают НДФЛ.

Как работает упрощённый порядок оформления

Механизм достаточно простой. Организации передают сведения о понесённых вами расходах в налоговую службу. На основании этих данных ФНС автоматически рассчитывает сумму возврата и формирует заявление в личном кабинете налогоплательщика.

Например, в 2026 году можно будет получить налоговый вычет за расходы, произведённые в 2025 году. После появления заявления остаётся проверить корректность информации, указать банковские реквизиты и подписать документ электронной подписью.

Деньги перечисляются на счёт после камеральной проверки. Срок рассмотрения заявления, как правило, меньше, чем при подаче декларации 3-НДФЛ в стандартном порядке.

Что необходимо для получения вычета

Чтобы оформить упрощённый налоговый вычет, требуется доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС. Вход возможен через учётную запись «Госуслуг». Также потребуется усиленная неквалифицированная электронная подпись, которая бесплатно формируется внутри личного кабинета.

Дополнительные документы загружать не нужно, если сведения о расходах уже поступили в налоговую службу.

Когда заявление может не сформироваться

Несмотря на автоматизацию процесса, предзаполненное заявление появляется не всегда. Это возможно, если организация ещё не передала данные в ФНС или информация поступила с ошибками. Иногда упрощённый порядок не применяется к отдельным видам расходов, если они не подключены к системе обмена сведениями.

В подобных случаях налогоплательщик вправе подать декларацию 3-НДФЛ в общем порядке или оформить вычет через работодателя.

Полезные рекомендации

Практика показывает, что первые заявления на упрощённый налоговый вычет обычно формируются весной года, следующего за отчётным периодом. Поэтому стоит регулярно проверять личный кабинет ФНС, особенно начиная с марта.

Если автоматическое заявление не появилось, не стоит откладывать возврат налога — можно воспользоваться стандартной процедурой подачи декларации. Также важно убедиться, что организация, у которой были произведены расходы, официально передаёт данные в налоговые органы.

Упрощённый налоговый вычет в 2025–2026 годах значительно сокращает сроки возврата НДФЛ и делает процедуру более удобной. При наличии переданных данных оформление сводится к нескольким действиям в личном кабинете, что экономит время и снижает риск ошибок при заполнении декларации.