Налоги с зарплаты в 2021 году в процентах: таблица

В 2021 году вступит в действие ряд изменений в существующее налоговое законодательство. Новшества затронут налоги, высчитываемые с заработной платы, доходов ИП и самозанятых граждан. Помимо данного изменения предусматриваются по выплатам в Пенсионный фонд (ПФР) и обязательному медицинскому страхованию (ФОМС).

НДФЛ

Новость по поводу нового порядка удержания налога сообщил президент России Владимир Путин в видеообращении к гражданам 26 июня 2020 г. Соответствующие поправки уже внесены в Налоговый кодекс. Законодатели решили кардинально не изменять систему расчета НДФЛ, а лишь увеличили на 2 процента существующую ставку, однако со значительной оговоркой. Облагаться увеличенным налогом станут не все доходы россиян, а лишь те, что будут свыше законодательно определенного лимита. По прогнозам Правительства, подобная мера даст возможность дополнительно получать в бюджет России около 60 млрд. руб. каждый год.

Какой размер налога в процентах в 2021 году станет удерживаться с годового дохода и зарплаты, вы можете увидеть в данной таблице:

Доходы физического лица. полученные в течение года	2020	2021
до 5 млн. р.	13,00%	13,00%
свыше 5 млн. р.	13,00%	15,00%

По предварительным прогнозам, россиян с годовым доходом более 5 млн. р., меньше 1% и живут они, как правило, в крупнейших агломерациях государства – Москве, Санкт-Петербурге и Казани, и в нефтяных регионах – Ямало-Ненецком и Ханты-Мансийском.

В то же время, для поддержки физических лиц, ведущих бизнесом в отдельно взятых регионах России, Правительство хочет освободить их от уплаты налога НДФЛ. Льготные условия для предпринимателей будут доступны в Якутии, Бурятии, Забайкальском, Приморском, Хабаровском крае, Магаданской, Камчатской, Амурской, Сахалинской, Еврейской автономных областях и в Чукотском автономном округе.

Помимо изменения ставки налоговая изменит также отчетность. Формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ планируется объединить. В ФНС планируют убрать из формы 6-НДФЛ даты выплаты дохода и удержания налога, оставив лишь срок его перечисления. В новый бланк войдет справка 2-НДФЛ, а налоговые агенты станут включаться в состав годового отчета.

Вас заинтересует: Обзор кредитной карты Тинькофф «ALL Airlines»: условия для путешественников в 2024 году

Страховые взносы

ИП, а также компании, применяющие в собственной деятельности наемный рабочий труд, обязаны платить страховые взносы за работников. К обязательным платежам относятся:

взносы на медицинское страхование;
взносы на пенсионное страхование;
взносы на социальное страхование – выплата пособий по уходу за ребенком, компенсации за производственные травмы, появление профессиональных заболеваний и пр.

Сумма платежей непосредственно зависит от заработной платы работника – из нее исчисляется установленный процент с последующим направлением средств в соответствующий фонд. Тарифы время от времени изменяются, и очередное увеличение по пенсионным отчислениям планировалось на 2021 год, однако решение пока что отменено. Ставка останется на том же уровне – 22%. Общая ставка по страховым взносам равняется 30%: ПФ — 22%, медицинское страхование – 5,1%, социальное страхование – 2,9%. Причем имеются нюансы, затрагивающие выплаты взносов по обязательному страхованию. Данные можно найти в данной таблице:

Медстрахование	Социальное страхование		Пенсионное страхование
5,10%	Базовый тариф (до 912 тыс. р.)	Базовый тариф 2 (свыше 912 тыс. р.	Базовый тариф (до 1,292 млн. р.)	Базовый тариф 2 (свыше 1,292 млн. р.)
	2,90%	0	22,00%	10,00%
	1,8% (иностранцы, лица без гражданства)
	От 0,8 до 8,5% (травматизм на производстве, появление профзаболеваний )

Процент страховых взносов, отраженный в таблице, действителен не для всех без исключения компаний. Для организаций, ведущих некоторые виды деятельности, действует снижение страховых выплат. В 2021 году перечень льготников будет действовать без изменений.

Сведения о подобных субъектах коммерческой деятельности вы можете увидеть в данной таблице:

Работодатель	ОПС	ОСС	ОСМ
Благотворительные фонды, некоммерческие структуры, учреждения культуры, научные центры, спортивные организации, общеобразовательные и медучреждения	20,00%	0	0
Структуры, работающие в IT-сфере, создающие базы данных и внедряющие новое ПО	8,00%	2,00%	4,00%
Компании, оплачивающие услуги морских экипажей торговых судов (кроме транспортировки нефти)	0	0	0
Структуры, занимающиеся производством медийной продукции	8,00%	2,00%	4,00%
Фирмы, занятые в проекте «Сколково»	14,00%	0	0
ИП, работающие на территории Крыма и Калининградской области	6,00%	1,50%	0,10%
Структуры, закрепленные за портом Владивостока	6,00%	1,50%	0,10%

Взносы ИП за себя

Предприниматели должны платить «за себя» в фонды пенсионного и медицинского страхования. Если для компаний власти сделали послабления и заморозили тарифы, то взносы для индивидуальных предпринимателей увеличиваются каждый год.

Взносы «за себя» делают предприниматели, не применяющие в собственной деятельности наемный труд. Имеются в виду:

адвокаты;
оценщики;
нотариусы;
фермеры;
медиаторы;
прочие категории ИП, не заключающие трудовые договоры с физическими лицами и не оплачивающие их труд.

Суммы платежей для ИП приведены в данной таблице:

Год	Взносы в ПФ в руб.	Взносы в ФОМС в руб.
2020	32448	8426
2021	36455	8763
2022	40433	9114
2023	43057	9479
2024	45907	9858

Сведения, приведенные в таблице, актуальны, если доход ИП в течение года не составил более 300 тыс. р. При получении большего дохода предприниматель дополнительно платит в ПФР 1% от суммы, превышающей размер минимального дохода. ИП не должны платить в Фонд социального страхования, однако они вправе это делать добровольно.

Взносы предприниматели должны производить с момента регистрации до окончания коммерческой деятельности. Не берутся в учет периоды службы в армии, ухода за престарелыми родственниками старше 80 лет, проживание за границей в связи с работой супруга (до 5 лет), переезд с супругом-военным в районы без возможности трудоустроиться (до 5 лет), уход за ребенком в возрасте до 1,5 лет.

Вас заинтересует: Где взять потребительский кредит по паспорту без справок в день обращения в 2024 году