Какие налоги на доходы платит ООО на УСН по ставке 6% и какую сдает отчетность

УСН, или упрощенная система налогообложения — самый популярный режим среди начинающих предпринимателей. Выбор в пользу “упрощенки” многих бизнесменов не случаен — при этом режиме нужно сдавать минимум отчетности, а главное — ставка налога на доходы совсем небольшая. Какие налоги на доходы должно платить ООО на УСН по ставке 6%, какую отчетность требуется сдавать и как часто.

Какой налог на доходы должно платить ООО на УСН

Ставка в 6% — самый известный и популярный вариант налоговой ставки по упрощенной системе. Однако начинающим предпринимателям стоит знать, что такая ставка — не единственно возможная.

Шестипроцентный налог уплачивается, если выбран вариант налогообложения всего полученного дохода ООО. То есть, произведенные расходы в этом случае не учитываются.

Начиная с 2016 года российские регионы получили право снижать налоговую ставку по УСН вплоть до значения в 1%. Это означает, что в вашем регионе налог на доходы ООО по “упрощенке” вполне может оказаться ниже шести процентов.

Ставка также может быть другой, если УСН уплачивается по схеме “доходы минус расходы”.

По такой схеме произведенные расходы вычитаются из полученного дохода, и исходя из оставшейся суммы рассчитывается сумма налога. Ставка естественным образом будет более высокой — по умолчанию это 15%. Однако регионы также могут самостоятельно снижать ее величину вплоть до 5%.

Второй вариант требует более строгой бухгалтерской отчетности. ООО понадобится правильное оформление и учет всех расходов, которые связаны с бизнесом.

Какой из вариантов выбрать — решать учредителям ООО. В большинстве случаев первый вариант является самым простым и выгодным, но иногда выгоднее оказывается второй.

Какую отчетность сдает ООО на УСН

Если говорить о налоговой отчетности, то упрощенная система на то и называется упрощенной, что отчетность на этом режиме потребуется минимальная. Один раз в год компании требуется сдать налоговую декларацию. Никаких видов промежуточной отчетности на этом режиме не существует.

Тем не менее, не стоит забывать о том, что помимо налоговой отчетности существует также бухгалтерская отчетность и обязательные отчеты о работниках в социальные фонды.

Таким образом, ООО на УСН требуется сдавать следующие виды отчетности:

1. Налоговая декларация по УСН — ее нужно подать до 31 марта следующего года.
2. Бухгалтерская отчетность за год — ее подают до 31 марта следующего года.
3. Ежемесячные и ежеквартальные отчеты за работников в Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования и Федеральную налоговую службу.

Понятно, что ООО в любом случае потребуется бухгалтер. Его необходимо либо принимать в штат, либо отдавать бухгалтерию на аутсорс. Для небольшого бизнеса аутсорс будет более экономичным вариантом.

Нужно ли подавать отчеты ООО, не ведущему деятельность

Да, даже если ваша компания не ведет никакую деятельность, в любом случае подается так называемая нулевая отчетность. Иначе налоговые органы попросту не будут знать, что ваш бизнес приостановлен. По умолчанию зарегистрированное ООО считается работающим.

Если деятельность не ведется, а налоговая база отсутствует, нулевую отчетность нужно подавать в виде нулевой декларации, нулевого годового бухгалтерского отчета и, соответственно, в виде отчетов в социальные фонды.

Сроки сдачи нулевых отчетов те же самые, как если бы ООО вела деятельность.

Как перевести ООО на УСН

Если вы только открываете ООО, время перехода на упрощенную систему ограничено для вас 30 днями. В течение этого срока после регистрации вашей компании вам нужно направить налоговым органам уведомление о том, что вы выбрали именно этот спецрежим.

Если этого не сделать, к вам автоматически будет применяться общий режим налогообложения.

Впоследствии перейти на УСН тоже можно, но это будет сделать несколько сложнее. Переход будет возможен только начиная со следующего налогового периода (то есть, календарного года). Для того, чтобы с нового года перейти на УСН, нужно направить уведомление об этом до 31 декабря.

Обратите внимание — в те же сроки, с очередного календарного года, можно будет изменять и вариант УСН (с учетом понесенных расходов или без их учета).